Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

Вконтакте Facebook Instagram YouTube

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Налоговый вычет на купленное имущество предоставляется в случае следующих расходов:

  • В случае, если вы приобретаете объект жилой недвижимости (или доли в ней) или земельный участок под нее, строите новый объект на территории Российской Федерации.
  • На погашение процентов по кредиту, который были получен от российских организаций или ИП, и были израсходованы на новое строительство или приобретение жилья (доли в нем), земельного участка на него на территории Российской Федерации.
  • На погашение процентов по кредиту, взятым в российском банке, для рефинансирования кредита на строительство или покупку жилья (доли в нем), земельного участка под него на территории Российской Федерации.

Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья на территории РФ, с которой будет исчисляться налоговый вычет – 2 000 000 рублей. Начиная с 1 января 2014 года размер вычета применяется ко всем расходам, понесенным на приобретения недвижимости.

Максимальная сумма расходов на строительство и приобретения жилья, либо земли под него, при погашении процентов по кредиту – 3 000 000 рублей. Ограничение суммы уплаченных по кредитам процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам, полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым кредитам, полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Ели налогоплательщик не исчерпал лимит налогового вычета, его остаток может быть перенесен на следующий налоговый период до полного исчерпания максимальной суммы. (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если имущество было приобретено в долевую собственность, существуют следующие правила:
  • при приобретении недвижимости до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.
  • после 1 января 2014 года распределение размера вычета отменено и имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из собственников в пределах установленного лимита. Исключение составляют родители, несовершеннолетних детей – они имеют право применить вычет без распределения по долям.
Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, вы также имеете право на получение имущественного вычета. Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Расходы, учитываемые при расчете налогового вычета:
  • Расходы на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
  • Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

В каком случае налоговый вычет применить нельзя?

Таких случаев, когда налоговый вычет нельзя применить, может быть несколько:

  • если оплата недвижимости или ее строительства произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым. К взаимозависимым лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Что нужно для получения налогового вычета?

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
  2. Справка с работы о заплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  3. Копии следующих документов:
    • Выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) – если вы приобретали или строили новое жилье;
    • Договор о приобретении квартиры/комнаты, акт о передаче собственнику квартиры/комнаты (или доли) или выписку ЕГРП – при приобретении квартиры или комнаты;
    • Выписку из ЕГРП на земельный участок (доли) или Выписку из ЕГРП на жилой дом (долю) – если вы приобрели земельный участок под строительство или под готовое жилье;
    • Кредитный договор, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов по нему – если вы приобретали недвижимое имущество за счет кредитных средств.
  4. Копии следующих платежных документов:
    • Подтверждающих, что налогоплательщик приобрел недвижимое имущество в собственность, к таким документам можно отнести – выписку с банковского счета о перечислении денежных средств на счет продавца, товарный/кассовый чек, квитанции и тд.
    • Подтверждающих, что налогоплательщик выплатил проценты по предоставленному кредиту или ипотечному договору. К таким документам относят – кассовые чеки, выписка со счета налогоплательщика и тд.
  5. Если вы приобрели жилье в совместную собственность, потребуются копии следующих документов:
    • Свидетельства о браке.
    • Письменное соглашения о распределение вычета между обоими сторонами.
  6. Предоставить все вышеперечисленный пакет документов в налоговую по месту жительства
    • Как получить имущественный вычет при обращении к работодателю?
    • Налоговый вычет можно получить, обратившись к работодателю. В таком случае это можно сделать до окончания налогового периода.
  7. Какие документы необходимо предоставить:
    • Заявление в произвольной форме на получение уведомления из налоговой о праве на вычет.
    • Копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
    • Предоставить заявление на получение уведомления и копии документов о праве на получение налогового вычета в налоговые органы. Так же при себе необходимо иметь оригиналы документов, для проверки.
    • Получить в налоговом органе уведомление о праве получения имущественного налогового вычета по истечении 30 дней.
    • Предоставить выданное уведомление работодателю. Согласно данному уведомлению, вы умеете основания для недержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
Обратите внимание! Налоговый вычет при обращении к работодателю можно получить только если вы подтвердили право на это в налоговом органе.

Остались вопросы?

Вместе с этой статьей читают

02.10.2020

ОТЧЕТНОСТЬ, СДАВАЙСЯ!

Начался октябрь, а значит пришло время сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность…

Посмотреть

24.08.2020

Изменения в налогах 2020

Статья о новых налогах 2020 года для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Посмотреть

24.08.2020

Налоговая отчетность организации

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели,…

Посмотреть

02.06.2020

Стоимость ведения ип

Бухгалтерское сопровождение ИП включает различные налоговые режимы, выбираемые в…

Посмотреть

12.08.2020

Планирование налогового учета

Планирование налогового учета проводится с учётом специфики организации и отрасли.

Посмотреть

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Оформление результатов налоговой проверки является заключительным этапом любой проверки…

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Полицейская проверка: узнайте, как проходит процедура и какие действия следует предпринять…

Посмотреть

31.07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2020

Мы подготовили обзор по мерам государственной поддержки бизнеса и рассказываем, как…

Посмотреть

31.07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

С 1 июля подходит к завершению пауза в выездных налоговых проверках связанных с пандемией.

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Руководитель департамента налогового консалтинга компании рассказывает о налоговых…

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Как избежать наказания за дробление бизнеса с целью экономии на налогах.

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Какие особенности ведения бухгалтерского учёта присущи ИП. Как выстроить наиболее…

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23.12.2018

Бухгалтерский учет - определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03.12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

15.09.2018

Белые схемы оптимизации налогов

Народная мудрость гласит – проще не платить налоги, и заплатить штраф в конце года…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2020 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения - первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10.07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Как сэкономить на бухгалтерии, чтобы зарабатывать еще больше.

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Эксперты рассказывают, как сделать это без удара по компании.

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Основные положения по применению ЕНВД и особенности.

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Можно ли отнести «новогодние» траты на расходы, и стоит ли уплачивать с них НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2020 году

Отношения между самозанятыми и работодателями могут быть переквалифицированы в трудовые…

Посмотреть

27.05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Как правильно оформлять самозанятость и как этот термин трактует закон.

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Какой вариант выбрать: плюсы и минусы.

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Оно реанимирует работу компаний, которым нужен результат.

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2020 год не стал последним для компании

Самарским предпринимателям советуют пересмотреть подход к финансовому учету.

Посмотреть

20.07.2020

Как налоговики распознают дробление. И что за это будет

Налоговые проверки и другие мероприятия налогового контроля вновь начинают работу…

Посмотреть

23.07.2020

Вывод активов. Как не погореть на желании всё спасти?

Вывод активов из ООО перед ликвидацией, встречается очень часто. Разберёмся, как…

Посмотреть

30.07.2020

Что делает бухгалтерия при ликвидации компании

Разберём подробно бухгалтерскую составляющую при ликвидации компании.

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Упрощённая система налогообложения включает различные формы и особенности, что может…

Посмотреть

11.08.2020

Допрос в налоговой инспекции. Все, о чем не хочется даже думать

Что делать во время допроса и какие шаги нужно предпринять в самом начале, чтобы…

Посмотреть

12.08.2020

Режим 2021: на что меняем ЕНВД

Какие изменения последуют вслед за отменой ЕНВД и какие режимы в каких ситуациях…

Посмотреть

29.08.2020

Оптимизация финансовых потоков в компании

Как наиболее эффективно выстроить бизнес-процессы для управления финансами организации.

Посмотреть
Заказать услугу
Обратный звонок
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента
Оставьте обратную связь
Оставьте обратную связь

Оставьте обратную связь о нашей работе в любимом мессенджере.

Ее точно увидит руководитель направления, и это поможет улучшить нашу работу

Обратная связь
Обратная связь