Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

Facebook Instagram YouTube

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Налоговый вычет — это сумма, которая сокращает налогооблагаемую базу (общий размер дохода), с которого лицо, получившее данный доход, должено уплатить налог. Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога. Иногда налоговый вычет обозначает возврат ранее уплаченного налога на доходы физического лица, такое может быть в связи с покупкой квартиры, данный случай мы рассмотрим подробнее в этой статье.

При покупке квартиры покупатель может получить налоговый вычет. Для этого должны быть соблюдены определённые условия, позволяющие провести данную процедуру. Налоговый вычет на приобретённое имущество даётся в случае следующих расходов:

  • Покупается земельный участок под строительство недвижимости на территории РФ.
  • Приобретается объект жилой недвижимости, доли в ней.
  • Расходы появились в связи выплатой процентов по кредиту, который был получен от российских юридических лиц. При этом средства по кредиту были направлены на:
    • строительство жилья;
    • покупку жилья;
    • покупку доли;
    • приобретение земельного участка под жилое строительство на территории Российской Федерации.
  • Средства для погашения процентов по кредиту или для рефинансирования кредита на покупку жилья или доли в жилом помещении, земельного участка под строительство жилья на территории Российской Федерации. Обязательным условием является то, что средства под данные цели должны быть взяты в российском банке.
Налоговый вычет при покупке квартиры или приобретения любого иного жилья (дом, доля в жилом помещении и тд) выдаётся от суммы не более 2 000 000 рублей. При погашении процентов по кредиту сумма увеличивается до 3 000 000 рублей. При погашении процентов по ипотеке можно рассчитывать на воврат с суммы 3000000. Это сверх 2 млн.за квартиру. Данные ограничения действуют по займам полученным с после 1 января 2014 года. Если вы оплатили проценты по целевым кредитам, которые вы получили до 2014 года, вы можете рассчитывать на включение в имущественный вычет данной суммы в полном размере без ограничений.

Если лимит налогового вычета не полностью освоен налогоплательщиком, то оставшаяся часть может перенестись на последующий налоговый период, пока сумма не будет полностью исчерпана в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Правило налогового вычета для долевой собственности

Если жилью куплено в долевую собственность, то в силу вступают правила:

  • размер вычета распределяется в зависимости от величины долей между совладельцами при условии, что недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года;
  • если жильё куплено в период после 1 января 2014 года, то распределение размера вычета согласно пункту выше действовать не будет. Имущественный вычет будет предоставляться в зависимости от фактически произведенных расходов каждого из долевых собственников в пределах лимита. Исключением являются родители несовершеннолетних детей — они могут применить вычет без распределения по долям.

Расходы, учитываемые при расчете налогового вычета

При расчёте налогового вычета учитываются следующие расходы:

  • расходы на достройку здания;
  • расходы на отделку приобретенного жилья (квартиры или дома).
Для того чтобы получить вычет по этим пунктам в договоре должно быть прописано, что приобретаемое жильё требует отделку или завершения строительства.

Иные расходы, помимо указанных выше, в имущественном вычете не учитываются: расходы на перепланировку, покупку сантехники, приобретение оборудования и затраты на декоративные и реставрационные работы.

Если жилье было приобретено по договору обмена с доплатой, вы также имеете право на получение имущественного вычета. Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Когда налоговый вычет применить нельзя?

Налоговый вычет нельзя применить в определённых случаях предусмотренных НК РФ:

  • если оплата жилой недвижимости или строительства таковой сделана за счёт средств работодателей или других лиц;
  • если средства были получены из материнского (семейного) капитала;
  • если использовались бюджетные средства;
  • если сделка купли-продажи заключалась с гражданином, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым/

  • К взаимозависимым лицам относятся:
    • супруг или супруга;
    • родители и усыновители;
    • дети, в том числе усыновленные;
    • родные и сводные братья и сестры;
    • опекуны;
    • попечители и подопечные.

    • В данном случае законом не предусмотрены налоговые вычеты, так как сделка производится между двумя заинтересованными сторонами, которые могут безвозмездно предоставлять жильё в пользование друг другу, несмотря на юридическую смену владельца.

      Что нужно для получения налогового вычета?

      Для получения налогового вычета нужны документы:

      1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
        ДВ налоговой декларации может быть исчислена сумма налога к возврату из бюджета. В таком случае, вместе с декларацией, нужно подать в налоговую заявление на возврат НДФЛ и указать причиной расходы на приобретение жилья.
      2. Справка с места работы о улаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
      3. Копии документов:
        • выписку из ЕГРП (Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество), если вы покупали или занимались строительством нового жилья;
        • договор о покупке квартиры или комнаты;
        • акт передачи собственнику квартиры или комнаты;
        • выписку из ЕГРП на земельный участок, если он приобретён под строительство или готовое жилье;
        • кредитный договор;
        • В случае заёмных средств — договор ипотеки с прописанным графиком погашения кредита и процентов.
      4. Копии платежных документов:
        • Документы подтверждающие, что налогоплательщик приобрел жилое имущество в собственность. Это могут быть товарный-кассовый чек, выписки с банковского счета, подтверждающие перечисления средств на счет продавца, квитанции и тд.
        • Документы подтверждающие, что покупатель выплатил проценты по ипотечному договору или кредиту: выписка со счета, кассовые чеки и тд.
        • При покупки жилья в совместную собственность:
          • Свидетельства о заключении брака.
          • Соглашение о распределение вычета между обоими сторонами.
        • Предоставить все вышеуказанные документы в налоговый орган по месту жительства.
        • Декларацию могут проверять до трёх месяцев. Ещё месяц уходит на проверку права на вычет. После получения уведомления о праве на вычет его нужно передать работодателю. После этого бухгалтерия перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты до момента, пока доходы не превысят сумму вычета, указанную в документах. Часто за один год не удаётся покрыть весь вычет, поэтому нужно будет в следующем году заново получить уведомление и получить остаток.

          Как получить имущественный вычет при обращении к работодателю

          Налоговый вычет при обращении к работодателю вы сможете получить только в случае, если вы подтвердили право на это в налоговом органе. Сделать это нужно до окончания налогового периода.

          Какие документы необходимо предоставить для получения вычета от работодателя:

          • Право на возврат НДФЛ нельзя передать родственникам.
            Когда квартиру покупает человек, у которого нет налогооблагаемых доходов, например есть лишь пенсия, то вычет вместо них не могут получить другие работающие родственники.
          • Когда родители заплатили за долю ребенка.
            Можно вернуть НДФЛ при оплате доли ребёнка, это предусмотрено НК РФ. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная родителями входит в их лимит.
          • Порядок возврата НДФЛ для пенсионеров.
            Граждане пенсионного возраста могут получать вычет не только за год, в который была совершена сделка на жильё, но и за три предшествующих года. То есть если человек вышел на пенсию в 2021 году, то в последующий период ничего поступать для вычета НДФЛ не будет, поэтому закон позволяет предоставить данные за 20, 19, 18 годы. Такое право сохраняется и если пенсионер продолжает работать согласно п. 10 ст. 220 НК.

          Заключение

          Часто налоговый вычет на квартиру или дом сопровождаются рядом особенностей, которые зависят от каждого конкретного случая. Позвоните нам по номеру указанному в шапке сайта и мы бесплатно проконсультируем вас по вашему конкретному случаю и ответим на все интересующие вопросы.

Остались вопросы?

Вместе с этой статьей читают

26.02.2021

Аудит внешнеэкономической деятельности

Посмотреть

20.02.2021

Налог на имущество физических лиц

Посмотреть

30.10.2020

Учет НДС в бухгалтерском учете

Посмотреть

02.10.2020

Отчетность, сдавайся

Начался октябрь, а значит пришло время сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность…

Посмотреть

24.08.2020

Изменения в налогах 2021

Статья о новых налогах 2021 года для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Посмотреть

24.08.2020

Налоговая отчетность организации

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели,…

Посмотреть

02.06.2020

Стоимость ведения ип

Бухгалтерское сопровождение ИП включает различные налоговые режимы, выбираемые в…

Посмотреть

12.08.2020

Планирование налогового учета

Планирование налогового учета проводится с учётом специфики организации и отрасли.

Посмотреть

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Оформление результатов налоговой проверки является заключительным этапом любой проверки…

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Полицейская проверка: узнайте, как проходит процедура и какие действия следует предпринять…

Посмотреть

31.07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2021

Мы подготовили обзор по мерам государственной поддержки бизнеса и рассказываем, как…

Посмотреть

31.07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

С 1 июля подходит к завершению пауза в выездных налоговых проверках связанных с пандемией.

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Руководитель департамента налогового консалтинга компании рассказывает о налоговых…

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Как избежать наказания за дробление бизнеса с целью экономии на налогах.

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.09.2021

Счет-фактура 2021: образец, заполнение

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Какие особенности ведения бухгалтерского учёта присущи ИП. Как выстроить наиболее…

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23.12.2018

Бухгалтерский учет - определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03.12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

15.09.2018

Белые схемы оптимизации налогов

Народная мудрость гласит – проще не платить налоги, и заплатить штраф в конце года…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2021 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения - первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10.07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Как сэкономить на бухгалтерии, чтобы зарабатывать еще больше.

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Эксперты рассказывают, как сделать это без удара по компании.

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Основные положения по применению ЕНВД и особенности.

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Можно ли отнести «новогодние» траты на расходы, и стоит ли уплачивать с них НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2021 году

Отношения между самозанятыми и работодателями могут быть переквалифицированы в трудовые…

Посмотреть

27.05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Как правильно оформлять самозанятость и как этот термин трактует закон.

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Какой вариант выбрать: плюсы и минусы.

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Оно реанимирует работу компаний, которым нужен результат.

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2021 год не стал последним для компании

Самарским предпринимателям советуют пересмотреть подход к финансовому учету.

Посмотреть

20.07.2020

Как налоговики распознают дробление. И что за это будет

Налоговые проверки и другие мероприятия налогового контроля вновь начинают работу…

Посмотреть

23.07.2020

Вывод активов. Как не погореть на желании всё спасти?

Вывод активов из ООО перед ликвидацией, встречается очень часто. Разберёмся, как…

Посмотреть

30.07.2020

Что делает бухгалтерия при ликвидации компании

Разберём подробно бухгалтерскую составляющую при ликвидации компании.

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Упрощённая система налогообложения включает различные формы и особенности, что может…

Посмотреть

11.08.2020

Что делать, если вызвали на допрос в налоговой инспекции

Что делать во время допроса и какие шаги нужно предпринять в самом начале, чтобы…

Посмотреть

12.08.2020

Налоговый режим 2021: на что меняем ЕНВД

Какие изменения последуют вслед за отменой ЕНВД и какие режимы в каких ситуациях…

Посмотреть

29.08.2020

Оптимизация финансовых потоков в компании

Как наиболее эффективно выстроить бизнес-процессы для управления финансами организации.

Посмотреть
Заказать услугу
Обратный звонок
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента