Налоговая реформа 2025 года: основные изменения

Президент России уже подписал закон о реформировании налоговой системы. В 2025 году и бизнес, и физ. лица столкнутся с рядом серьёзных изменений, которые разделят картину мира на “до” и “после”. Не так давно я публиковала материал, где разбирала преимущества и недостатки ОСНО и УСН. И вот сейчас этот вопрос снова стал актуальным.

Я внимательно слежу за всеми налоговыми изменениями и знаю, что у многих есть вопросы по этому поводу. Мы в ГК Бизнес Гарант уже начали готовить компании своих клиентов к предстоящим изменениям, а для всех вас я оставлю ссылку на запись на консультацию здесь. На консультации вы получите прогноз налоговой нагрузки и пошаговый план действий.

Кроме этого вы можете подписаться на меня в Telegram Галина Виноградова, там я делюсь последними новостями в финансовой сфере, публикую кейсы, провожу прямые эфиры с другими экспертами и делюсь полезными материалами.

Начнем с краткого списка главных изменений:

• ✔ Прогрессивная шкала НДФЛ: Единая ставка останется в прошлом, а величина налога будет зависеть от дохода. Если доходы физ. лица не превышают 2,4 млн рублей в год, ставка останется прежней - 13%. От 2,4 до 5 млн рублей - уже 15%. До 20 млн - 18%. До 50 млн - 20%. Свыше 50 млн - 22%.
• ✔ НДС для упрощенки: Компании с доходом более 60 млн рублей станут плательщиками НДС - 5-7%. При этом они смогут применять вычет по НДС при закупке товаров и услуг.
• ✔ Микробизнес без НДС: Для плательщиков УСН с доходами до 60 млн. предусмотрено автоматическое освобождение от НДС.
• ✔ Налог на прибыль на ОСНО: Ставка повысится на 5% с 20% (сейчас) до 25% (в 2025 году).
• ✔ Льготы по налогу на прибыль: Предполагаются льготы для компаний, занимающихся производством, особенно в сфере импортозамещения.
• ✔ Акцизы на новые товары: В перечень подакцизных товаров включаются: природный газ для производства аммиака, никотиновое сырье и бестабачные никотинсодержащие смеси для нагревания.
• ✔ Туристический налог: Нововведение для организаций и физических лиц, оказывающих услуги по предоставлению мест для временного проживания.

Теперь перейдем к острым вопросам, которые важны для бизнеса в условиях этих изменений.

Если ваша выручка приближается или уже превышает 60 млн рублей, перед вами должно стоять как минимум три вопроса:

1. Может ли ваш бухгалтер, помимо упрощенной системы налогообложения, вести еще и НДС? Ведь добавятся дополнительные декларации, отчетность и т. д.
2. Что выгоднее: оставаться на упрощенке и платить при этом НДС или переходить на основную систему налогообложения?
3. По какой ставке НДС будет работать бизнес - по минимальной, но без вычетов, или по максимальной, но принимая к вычету расчеты с контрагентами?

1. Чтобы понять, справится ли бухгалтер с изменениями, нужно:

• Обратиться к опытному бухгалтеру или финансовому консультанту, чтобы убедиться в правильности действий вашего бухгалтера и получить независимую оценку.
• Заранее подумать о том, как прямо сейчас повысить квалификацию вашего сотрудника. Как альтернативу рассмотрите возможность найма дополнительного специалиста.

2. Второй и третий вопросы куда более важны. Придется выбрать, как вести бизнес дальше:

• ✔ Вам необходимо все просчитать на основании предыдущей статистики работы бизнеса. Не ошибитесь в расчетах, это может вам очень дорого обойтись.

Если пока не определились - не стесняйтесь спросить совета, я всегда рада помочь.

В качестве пищи для размышления дам вам некоторые прогнозы экспертов по налогам. Итак, что поменяется с введением НДС на упрощенке?

✦ возможно повышение цен:
Компании будут вынуждены повышать цены на свою продукцию или услуги, чтобы компенсировать стоимость НДС.

✦ появятся новые обязательства:
Некоторые будут вынуждены перейти с УСН на общий режим налогообложения, что повлечет за собой увеличение количества налогов и отчетов.

✦ поиск компенсации:
Кроме самого простого и логичного вычета по НДС(при закупке товаров/услуг) компании будут искать иные способы компенсации НДС.

Эта налоговая реформа позволит перейти на упрощенную систему налогообложения, но при этом не потерять своих покупателей.

В чем суть?

1. Многим контрагентам крайне важно, чтобы вы (как поставщики услуг/товаров) были плательщиком НДС. Потому что эти самые контрагенты берут налог себе в расход. Это первое.
2. Сейчас те, кто на ОСН, платят НДС 20% и плюсом налог на прибыль 20%. Со следующего года налог на прибыль увеличится и будет составлять 25%.

Именно поэтому вопрос перехода с ОСН на УСН становится актуальным. Переходя на УСН, компания не потеряет своих контрагентов (так как будет продолжать платить НДС и предоставлять его для вычета), но при этом сможет сэкономить на налоге на прибыль и не платить 25%. Но ставка при этом будет максимальной для УСН, т.е. 15%

Как видите задач на ближайшее время не мало: создание финансовых и налоговых прогнозов, учет потенциальных налоговых обязательств, моделирование различных сценариев, разработка стратегий по минимизации рисков и тд.

Я уже говорила и повторю снова: если от предстоящих задач ваши мысли разлетаются в стороны, обратитесь к финдиректору на аутсорсе и получите прогноз налоговой нагрузки! Это очень хорошая инвестиция! Конкретно в этом случае она быстро даст плоды и спокойствие!😊