Налоговая реформа 2025 года: основные изменения

Финансовый директор ГК "Бизнес-Гарант", Сооснователь Бухгалтерского центра "Бизнес-Гарант".
16 июля 2024

Оглавление

Президент России уже подписал закон о реформировании налоговой системы. В 2025 году и бизнес, и физ. лица столкнутся с рядом серьёзных изменений, которые разделят картину мира на “до” и “после”. Не так давно я публиковала материал, где разбирала преимущества и недостатки ОСНО и УСН. И вот сейчас этот вопрос снова стал актуальным.

Я внимательно слежу за всеми налоговыми изменениями и знаю, что у многих есть вопросы по этому поводу. Мы в ГК Бизнес Гарант уже начали готовить компании своих клиентов к предстоящим изменениям, а для всех вас я оставлю ссылку на запись на консультацию здесь. На консультации вы получите прогноз налоговой нагрузки и пошаговый план действий.

Кроме этого вы можете подписаться на меня в Telegram Галина Виноградова, там я делюсь последними новостями в финансовой сфере, публикую кейсы, провожу прямые эфиры с другими экспертами и делюсь полезными материалами.

Начнем с краткого списка главных изменений:

  • Прогрессивная шкала НДФЛ: Единая ставка останется в прошлом, а величина налога будет зависеть от дохода. Если доходы физ. лица не превышают 2,4 млн рублей в год, ставка останется прежней - 13%. От 2,4 до 5 млн рублей - уже 15%. До 20 млн - 18%. До 50 млн - 20%. Свыше 50 млн - 22%.
  • НДС для упрощенки: Компании с доходом более 60 млн рублей станут плательщиками НДС - 5-7%. При этом они смогут применять вычет по НДС при закупке товаров и услуг.
  • Микробизнес без НДС: Для плательщиков УСН с доходами до 60 млн. предусмотрено автоматическое освобождение от НДС.
  • Налог на прибыль на ОСНО: Ставка повысится на 5% с 20% (сейчас) до 25% (в 2025 году).
  • Льготы по налогу на прибыль: Предполагаются льготы для компаний, занимающихся производством, особенно в сфере импортозамещения.
  • Акцизы на новые товары: В перечень подакцизных товаров включаются: природный газ для производства аммиака, никотиновое сырье и бестабачные никотинсодержащие смеси для нагревания.
  • Туристический налог: Нововведение для организаций и физических лиц, оказывающих услуги по предоставлению мест для временного проживания.

Теперь перейдем к острым вопросам, которые важны для бизнеса в условиях этих изменений.

🟢

Задачка для тех, кто находится на УСН

Если ваша выручка приближается или уже превышает 60 млн рублей, перед вами должно стоять как минимум три вопроса:

  1. Может ли ваш бухгалтер, помимо упрощенной системы налогообложения, вести еще и НДС? Ведь добавятся дополнительные декларации, отчетность и т. д.
  2. Что выгоднее: оставаться на упрощенке и платить при этом НДС или переходить на основную систему налогообложения?
  3. По какой ставке НДС будет работать бизнес - по минимальной, но без вычетов, или по максимальной, но принимая к вычету расчеты с контрагентами?

1. Чтобы понять, справится ли бухгалтер с изменениями, нужно:

  • Обратиться к опытному бухгалтеру или финансовому консультанту, чтобы убедиться в правильности действий вашего бухгалтера и получить независимую оценку.
  • Заранее подумать о том, как прямо сейчас повысить квалификацию вашего сотрудника. Как альтернативу рассмотрите возможность найма дополнительного специалиста.

2. Второй и третий вопросы куда более важны. Придется выбрать, как вести бизнес дальше:

  • Вам необходимо все просчитать на основании предыдущей статистики работы бизнеса. Не ошибитесь в расчетах, это может вам очень дорого обойтись.

Если пока не определились - не стесняйтесь спросить совета, я всегда рада помочь.

В качестве пищи для размышления дам вам некоторые прогнозы экспертов по налогам. Итак, что поменяется с введением НДС на упрощенке?

✦ возможно повышение цен:
Компании будут вынуждены повышать цены на свою продукцию или услуги, чтобы компенсировать стоимость НДС.

✦ появятся новые обязательства:
Некоторые будут вынуждены перейти с УСН на общий режим налогообложения, что повлечет за собой увеличение количества налогов и отчетов.

✦ поиск компенсации:
Кроме самого простого и логичного вычета по НДС(при закупке товаров/услуг) компании будут искать иные способы компенсации НДС.

🔵

Хорошая новость для тех, кто находится на ОСН

Эта налоговая реформа позволит перейти на упрощенную систему налогообложения, но при этом не потерять своих покупателей.

В чем суть?

  1. Многим контрагентам крайне важно, чтобы вы (как поставщики услуг/товаров) были плательщиком НДС. Потому что эти самые контрагенты берут налог себе в расход. Это первое.
  2. Сейчас те, кто на ОСН, платят НДС 20% и плюсом налог на прибыль 20%. Со следующего года налог на прибыль увеличится и будет составлять 25%.

Именно поэтому вопрос перехода с ОСН на УСН становится актуальным. Переходя на УСН, компания не потеряет своих контрагентов (так как будет продолжать платить НДС и предоставлять его для вычета), но при этом сможет сэкономить на налоге на прибыль и не платить 25%. Но ставка при этом будет максимальной для УСН, т.е. 15%


Как видите задач на ближайшее время не мало: создание финансовых и налоговых прогнозов, учет потенциальных налоговых обязательств, моделирование различных сценариев, разработка стратегий по минимизации рисков и тд.

Я уже говорила и повторю снова: если от предстоящих задач ваши мысли разлетаются в стороны, обратитесь к финдиректору на аутсорсе и получите прогноз налоговой нагрузки! Это очень хорошая инвестиция! Конкретно в этом случае она быстро даст плоды и спокойствие!😊


Комментарии

Читайте также

Читать статью: «Как написать пояснения в налоговую?» на сайте бухгалтерских услуг «Бизнес-Гарант» в Самаре и Тольятти

Разбираемся как зарегистрировать ИП в 2024 году: подача документов, выбор кодов ОКВЭД, какую систему налогообложения выбрать

Разбираемся, что такое ОКВЭД для розничной торговли: зачем нужно регистрировать, какие коды соответствуют розничной торговли и для торговли на маркетплейсах, ответственность за некорректные коды

Разбираем актуальные коды ОКВЭД на 2024 год: разделы и категории, подборка кодов, как выбрать и особенности выбора

Разбираемся в активах и пассивах бухгалтерского баланса, а также его структуре

Разбираемся как узнать задолженность по налогам у ИП и ООО по ИНН: какие налоги надо платить, когда стоит проверять задолженность, основные ее причины, способы проверки и как погасить

Подписка на рассылку

Заказать услугу
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента