Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

YouTube

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка и к чему готовиться предпринимателям в 2021 году

Налоговый контроль в России ужесточается с каждым годом. Фискальная система подвергается масштабным преобразованиям - государство стремится выстроить эффективную машину дополнительного привлечения средств в бюджет. Усовершенствование налоговой программы АСК НДС-2 привело к тому, что данная система стала настоящим кошмаром для налогоплательщиков, работающих с НДС. Избежать проблем, порой, не удается даже опытным бухгалтерам. Крупные суммы доначислений, применение штрафных санкций в размере 40%, привлечение к уголовной и субсидиарной ответственности собственников бизнеса, судебные разбирательства со всеми вытекающими последствиями вплоть до потери бизнеса... О том, какие риски ждут предпринимателей, и что делать, если назначена выездная налоговая проверка, рассказала руководитель департамента налогового консалтинга компании «Бизнес-Гарант» Алена Марьина.

налоговая проверка

Насколько эта тема сейчас актуальна?

Объем поступлений в консолидированный бюджет России за январь-август 2019 года, конкретно по НДС, согласно статистике ФНС, повысился на 117% по сравнению с этим же периодом прошлого года. На сегодняшний день - налоговый орган имеет такие инструменты, благодаря которым может получить дополнительные начисления в бюджет. На практике контролирующие органы применяют новые способы отслеживания денежных потоков, мониторят расчеты между юридическими лицами.

Для обнаружения разрывов используется налоговая программа АСК НДС-2. Данная программа представляет собой комплекс, сверяющий данные книг покупок и продаж налогоплательщиков и их контрагентов, что позволяет проследить всю цепочку поставщиков и покупателей. Кроме того, налоговыми органами проводится масштабная работа по сведению информации выписок банка по расчетным счетам налогоплательщиков с данными книг покупок и книг продаж. В данной системе все налогоплательщики имеют определенный маркер уровня риска, позволяющий устанавливать признаки фиктивности совершенных операций и сделок, выявляются расхождения в налоговой отчетности.

Система АИС «Налог-3» анализирует данные банковских выписок по юридическим и физическим лицам. При экспорте и импорте налоговики обмениваются информацией с Федеральной таможенной службой. Исследуется движение денег для выявления так называемых «закольцовок», когда деньги получаются обратно либо собственниками компании, либо аффилированными физическими или юридическими лицами. Если такое происходит, сразу же встает вопрос о необоснованности налоговой выгоды. Должностных лиц контрагентов и самого налогоплательщика проверяют по базам ЗАГС. Это позволяет выявлять цепочки аффилированности на основании родственных связей, даже если они были прекращены (например, между супругами).

Благодаря внедрению информационных технологий изменен подход к организации контрольной работы, теперь все большее значение приобретают методы, побуждающие налогоплательщиков к добровольному уточнению своих налоговых обязательств. Налоговая проверка сегодня – это крайняя мера, когда средства диалога с налогоплательщиком не работают.

Почему предпринимателю необходима помощь в общении с налоговым органом?

Руководитель компании должен заблаговременно знать обо всех налоговых рисках, а также предполагаемых нарушениях налогового законодательства. Помимо внутреннего аудита совместно с главным бухгалтером компании, правильным будет пригласить налогового консультанта, аудитора со стороны, в целях выявления критичных моментов, проверки правильности исчисления налогов и сборов. Это позволит выявить основные налоговые риски, определить предполагаемый размер доначислений и наметить меры по устранению нарушений.

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка и к чему готовиться предпринимателям?

Предпринимателям следует понимать, что налоговый орган, перед выходом на выездную проверку проводит всесторонний анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, анализирует источники дальнейшего взыскания предполагаемых сумм налогов, как за счет активов компании, так и за счет имущества собственника бизнеса. По результатам проведенной выездной налоговой проверки могут быть доначислены крупные суммы налогов, применены штрафные санкции по ним. В ходе проведения проверки, на любом ее этапе могут быть привлечены сотрудники правоохранительных органов для проведения мероприятий налогового контроля, применяющие в своей работе более жесткие методы.

Чем вы можете помочь бизнесменам в этом случае?

Мы сопровождаем наших клиентов на всех этапах мероприятий налогового контроля, берем на себя общение с ИФНС, минимизируем налоговые риски компании, и тем самым, защищаем бизнес от необоснованных начислений. Исходя из нашего опыта, мы считаем, что сопровождать проверку с начального этапа должна команда экспертов, специализирующихся в налоговом праве, как с юридической стороны, так и с экономической. Сотрудниками департамента налогового консалтинга компании «Бизнес-Гарант» являются юристы, налоговые консультанты и аудиторы, использующие в своей работе множество реально работающих кейсов.

Чем раньше предприниматель обратится за помощью к профессионалам, тем меньше будет допущено ошибок. Предлагаемые нами услуги помогают бизнесменам решать все вопросы по взаимодействию с налоговыми органами. Такие, как:

  • Содействие клиенту при общении с должностными лицами проверяющих госорганов;
  • Правовое сопровождение выездной налоговой проверки до вынесения ИФНС акта;
  • Проверка законности требований ИФНС по предоставлению документов;
  • Сопровождение сотрудников клиента при допросах в налоговом органе;
  • Сопровождение клиента при проведении выемок, осмотров, и инвентаризаций в организации;
  • Правовой анализ материалов налоговой проверки;
  • Подготовка перечня правовых оснований для оспаривания акта в целом или его отдельных положений;
  • Подготовка предложений по тактике защиты интересов Заказчика на этапе обжалования в налоговом органе и в суде;
  • Подготовка жалоб и возражений на действия (бездействие) должностных лиц налогового органа;
  • Досудебное урегулирование налоговых споров и представление интересов клиента в суде.

Как нужно действовать владельцам бизнеса в ходе проведения налоговых проверок?

Главное - не впадать в панику, трезво оценить ситуацию и вовремя обратиться к профессионалам за помощью. Специалисты нашего департамента проанализируют документы предприятия, подготовят стратегию вашей защиты, отстоят права и законные интересы в налоговом органе.

Чиркина Маргарита
Автор:
Ведущий юрист центра корпоративного права ГК «Бизнес-Гарант»
Остались вопросы?

Вместе с этой статьей читают

21.04.2022

Бухгалтерские счета: таблица

Посмотреть

29.04.2022

Аудит организации бухгалтерского учета

Посмотреть

02.11.2021

Управленческий учёт в бухгалтерии: система, финансы, информация

Управленческий учёт на предприятии: цель и особенности работы.

Посмотреть

26.02.2021

Аудит внешнеэкономической деятельности

аудит ВЭД: основные этапы и необходимый пакет документов.

Посмотреть

20.02.2021

Налог на имущество физических лиц

Особенности налога на имущество физических лиц, подробный обзор.

Посмотреть
Заказать услугу
Обратный звонок
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента