Оптимизация налогообложения организации

Оптимизация налогообложения проводится с целью снижения налоговой нагрузки на предприятие, а также для минимизации штрафов и пени. «Бизнес Гарант» оказывает услуги по оптимизации налогов без использования «серых методов», только законными способами, путем пересмотра структуры налогов и разработки налоговой политики вашего предприятия.

Способы оптимизации налогообложения

Можно выделить несколько способов легальной оптимизации налогообложения на предприятии, рассмотрим некоторые из них:

1. Один из самых популярных «приемов» - использование налоговых режимов. Но работает данный способ только в том случае, если покупателям компании не нужен НДС, те это физлица или организации и ИП, использующие УСН. В данном случае можно распределить потоки реализации на две компании: одна будет применять, например УСН, и работать с покупателями, которым не нужен НДС, а крупные клиенты и покупатели, которым НДС нужен, останутся на основном юрлице.
2. Использование давальческой схемы (толлинг). Этот вариант предполагает использование давальческих материалов. Давальческие материалы — это те материалы, которые принимаются организацией-переработчиком от заказчика-давальца для их дальнейшей переработки или изготовления продукции, но без оплаты стоимости материалов и с обязательством полного возвращения переработанных материалов или готовой продукции.

Следует обратить внимания на то, что первые 2 способы – это схемы, подразумевающие дробление бизнеса. Есть несколько нюансов, на которые следует обратить внимание при дроблении бизнеса, чтобы избежать претензий налоговиков. Ведь по ряду критериев суды могут признать налоговую выгоду необоснованной. Самое главное доказательство обоснованности дробления бизнеса – это наличие четкой деловой цели. Т.е. вы должны доказать почему ваш бизнес не мог существовать в прежнем состоянии и что поменялось после дробления.

Грамотное дробление бизнеса подразумевает, что:

• вновь созданные плательщики не являются взаимозависимыми, а адреса создаваемых в результате дробления организаций различаются;
• счета плательщиков не открыты в одном банке;
• каждый налогоплательщик располагает отдельной материальной базой и своими трудовыми ресурсами;
• вновь созданные организации финансово самостоятельны;
• ценовую политику можно обосновать;
• документооборот ведется правильно.

Оптимизация зарплатных налогов

Чтобы минимизировать финансовую нагрузку на бизнес, некоторые организации используют схемы оптимизации НДФЛ и страховых взносов. Одна из таких схем подразумевает использование льгот, налоговых послаблений, действующих в конкретном регионе.

Также, можно вывести весь непрофильный персонал из компании, использую аутсорсинговую компанию.
Еще один вариант – это аутстаффинг (привлечение сотрудника через специальную фирму).

И наконец, заключение вместо трудового договора, договора с ИП.
Эта схема признается знакомой в двух случаях:

1. ИП получается деньги не только от вашей компании;
2. Помимо ИП в вашей компании есть штатные сотрудники.

Правовые методы оптимизации налогов могут существенно снизить бремя выплат. Иногда разница составляет суммы в несколько раз ниже изначально планируемых затрат.
Выделяют шесть этапов оптимизации налогообложения.

• Создание коммерческой организации – первый этап,
• Вторым этапов выбирают наиболее выгодный налоговый режим, изучаются специальные налоговые льготы и налоговые кредиты, предоставляемые местным законодательством;
• Третий этап — выбор оптимальной для конкретных целей деятельности организационно-правовой формы юридического лица или формы предпринимательства без образования юридического лица;
• Четвертый этап — анализ и максимально правильное использование всех предоставленных налоговым законодательством преимуществ и льгот по каждому из налогов при осуществлении текущей предпринимательской деятельности;;
• Пятый этап — анализ всех возможных форм сделок, которые будут осуществляться в коммерческой деятельности, с точки зрения минимизации налогов;
• Шестой этап — решение вопроса о надлежащем размещении активов и прибыли организации с целью получения дохода от инвестиций.

Мы поможем оптимизировать налоги таким образом, чтобы снизить выплаты и косвенные затраты, связанные с налогообложениями и другими платежами. Наши специалисты действуют в рамках закона, поэтому налоговый орган не сможет оспорить вашу правовую позицию. Бизнес-Гарант предлагает вам оптимизировать и снизить налоговую нагрузку легальными методами, что поможет сделать работу предприятия более рентабельной.