Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

Вконтакте Facebook Instagram YouTube

Налоговый аудит

Налоговый аудит – это проверка налогового учета и отчетов на предприятии, касательно обязательных отчислений в бюджет и внебюджетные фонды. Чем меньше проведено сомнительных операция и сделано ошибок, тем ниже риск назначения выездной налоговой проверки. Именно поэтому необходимо регулярно проверять правильность налогового учета и оптимизировать его.

Специалисты компании «Бизнес-Гарант» проанализируют учет на налоговые риски и возможные ошибки, дадут рекомендации по оптимальному налоговому планированию на предприятии.

Налоговый аудит: этапы

Аудит по налогам включает два этапа:

  • оценка действующей системы налогообложения;
  • проверка корректности отчислений в бюджет и во внебюджетные фонды.
Эти этапы включают в себя несколько видов работ. На первых стадиях аудиторы выявляют факторы влияющие на налоговые показатели, проверяют платежи и организацию документооборота.

Далее проводится анализ справок по авансовым платежам, налоговых деклараций по НДС, по налогам на прибыль, проводится аудит по НДФЛ и другие важные работы. В среднем данная процедура длится 3-4 дня, всё зависит от величины компании. После получения результатов аудита исправляются системные ошибки и оптимизируется процесс ведения учёта.

Цель услуги заключается в безопасности клиента от штрафов и других санкций, которые могут последовать при ошибках или намеренном нарушении законов РФ касающихся налоговых выплат. Также специалисты «Бизнес Гарант» помогают избежать переплат и проводят проверку бухгалтерской отчетности, чтобы своевременно выявить в ней неточности.

Налоговый аудит в крупных компаниях

Аудитом по налогам часто пользуются крупные фирмы, имеющие многоуровневую структуру или сеть филиалов. Бухгалтерскому составу иногда сложно из-за большого объёма текущих работ быть уверенными в корректности всех проводок и документов. Особенно учитывая большое количество поправок поступающих в налоговый кодекс РФ. Поэтому налоговым аудитом пользуются даже компании с большим штатом собственных бухгалтеров.

Налоговый аудит для малого бизнеса

Аудит для небольших компаний позволяет оптимизировать налоговые отчисления и избежать небольших ошибок, которые могут превращаться в существенные штрафы, что для небольших фирм может стать тяжёлым финансовым бременем.

Исправление ошибок в отчетности перед обязательным налоговым аудитом поможет избежать штрафов и избавить от длительных процедур дальнейших проверок. Также вы сможете вернуть переплаченные деньги или перестраховаться на случай смены ведущих кадров в бухгалтерии, чтобы прошлые ошибки не накапливались и бухгалтерия могла предоставить вам точные данные отражающие реальное финансовое состояние компании.

Обязательный и необязательный налоговый аудит

Необязательный аудит
Инициативный налоговый аудит — необязательная услуга, которая проводится по инициативе фирмы. Это не освобождает от налоговых проверок, но, позволяет привести в порядок состояние бухгалтерии клиента.
Также данный аудит может:
  • повысить финансовую привлекательность при продаже;
  • сделать компанию более интересной для инвесторов;
  • поможет исправить ошибки, которые могут грозить штрафом;
  • позволит получить объективную картину и оптимизировать процессы внутри компании.
Обязательный аудит
Обязательный аудит регулируется федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ
Кто подлежит обязательному аудиту:
  1. организации с объемом выручки более 400 млн рублей в год или суммой активов, превышающих 60 млн рублей;
  2. открытые АО;
  3. страховые компании;
  4. товарные биржи;
  5. кредитные организации;
  6. государственные внебюджетные фонды;
  7. фондовые биржи;


Виды налогового аудита

Налоговый аудит бывает четырёх видов:
  1. комплексный аудит —включает всю налоговую отчетность за весь год;
  2. экспресс-аудит проводится в сжатые временные отрезки для проверки наиболее важных зон;
  3. тематический аудит — заключается в проверке определенной налоговой отчетности за интересующий период;
  4. структурный аудит — это проверка отдельных налогов различных подразделений компаний.
Комплексный аудит отлично подходит при плановых проверках, позволяет проанализировать всю бухгалтерию и устранить проблемы на всех уровнях ведения учёта. Это потребует больших временных затрат, но при этом позволит исключить любые ошибки выявленные во время проверки.

Экспресс-аудит наименее затратный и позволяет быстро проверить контрагентов или компании, с которыми ведутся первые этапы переговоров о покупке. Также экспресс аудит можно проводить между более ёмкими аудитами, чтобы повысить шансы своевременного определения проблем в компании.

Тематический аудит подходит, когда есть понимание где существует проблема. Данный аудит направлен на конкретную область и занимает меньше времени, чем другие виды аудитов.

Структурный аудит подходит для проверки отдельного подразделения предприятия, где нужно провести работы по устранению ошибок или подготовить отчётность для обязательного аудита. При проверке всех подразделений по отдельности, аудит поможет правильно распределить налоговую нагрузку между ними.



Для чего проводится налоговый аудит

Налоговый аудит проводится для сокращения рисков ошибок при уплате налогов и проведения проверок, а также, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу в рамках НК РФ. Налоговая правовая база часто претерпевает изменения, поэтому требует актуальных данных и опыта со стороны проверяющих аудиторов, так как в разных сферах бизнеса встречается своя специфика.

Виды налогового аудита

Налоговый аудит делят на три вида:

  1. комплексный аудит — полная проверка налоговой отчетности за год;
  2. тематический аудит — выборочная проверка налоговой отчетности за нужный период;
  3. структурный аудит — проверка корректности декларации по отдельным налогам;
  4. экспресс-аудит — проводится максимально быстро, чтобы выявить основные слабые зоны для дальнейшего самостоятельного решения выявленных недочётов.
Далее стоит разобрать чуть подробнее каждый из видов аудитов.

Комплексный аудит

Данный вид аудита требует больших затрат, как со стороны аудирущей компании, так и финансовых затрат со стороны клиента. Проверка таким способом подходит клиенту перед плановой проверкой налоговой инспекции, чтобы выявить серьёзные ошибки и постараться их исправить. Минус этого подхода в том, что если делать такую проверку с маленьким запасом по времени, то вы просто можете не успеть исправить выявленные ошибки.

Тематический аудит

Тематический аудит подходит тем, кто уже знает примерную область проблемы и понимает где её искать. Это позволяет более тщательно сфокусировать усилия на аудите конкретного направления.

Структурный аудит

Если у предприятия структура разветвленная, то данный аудит поможет сбалансировать её и проверить определенные зоны более тщательно.

Экспресс-аудит

Данный способ позволит быстро выявить слабые зоны и сэкономить средства на детальных аудитах. После завершения проверки вы можете передать результаты штатным бухгалтерам для дальнейшей проверки и исправления ошибок. Такие проверки подходят только для общей оценки состояния и при необходимости более тщательного исследования состояния бизнеса не применяется.

Оптимизация затрат компании

Аудит налогообложения под своей целью подразумевает и оптимизацию затрат. Это позволяет выявить некорректный подбор режима налогообложения и его замену, оптимизацию налогооблагаемой базы, разные типы трудовых договоров и другие способы.

Методика проведения аудита

Аудит построен таким образом, что сначала проводится предварительная оценка верности налоговых отчислений, а затем уже подбирается оптимальная система, для коррекции налоговых трат.
Предварительная оценка включает:

  • выявление отрицательных факторов для налоговых показателей;
  • проверку налоговых показателей;
  • правовую экспертизу;
  • проверку документооборота;
  • проверку платежей.
В итоге специалисты смогут выявить проблемные зоны и оценить время работы.

Результаты аудита налогообложения

Аудит помогает не только избегать санкций, но и поможет привести налогообложение компании к более рациональной системе, чтобы экономить средства компании при уплате налогов, в рамках закона.

Заключение

Налоговая база очень часто правится, в неё вносятся дополнения, корректировки и рекомендации для трактовки. В подобной ситуации налоговый аудит — это хороший способ предупредить возможные штрафы и внести необходимые корректировки.

Почему нам доверяют?

14 лет безупречной репутации в отстаивании интересов бизнеса в области налоговых споров. Специалисты нашей компании имеют многолетний опыт работы в налоговых органах, располагают актуальной экпертизой сопровождения контрольных мероприятий налоговых органов и оспаривания их результатов в досудебном порядке и судах всех инстанций.

От идеи до реализации
Сочетаем консервативные и инновационные решения сложных и неоднозначных вопросов права
Независимость от ключевого сотрудника
Собственный штат налоговых юристов, аудиторов и бухгалтеров
Эффективность
Предлагаемые нами решения находятся в авангарде актуальных практик, что гарантирует их эффективность
Ответственность за качество и сроки
Мониторинг рисков и постоянный контроль качества услуг позволяют обеспечить высокой уровень профессиональной ответственности
Безопасность
Дорожим репутацией и придерживаемся высоких профессиональных морально-этических норм. Конфиденциальность — один из основополагающих принципов нашей работы
Ориентированность на результат
Стремимся превосходить ожидания и верим в долговременные отношения с клиентами и партнерами

26.02.2021

Аудит внешнеэкономической деятельности

Посмотреть

20.02.2021

Налог на имущество физических лиц

Посмотреть

30.10.2020

Учет НДС в бухгалтерском учете

Посмотреть

02.10.2020

Отчетность, сдавайся

Начался октябрь, а значит пришло время сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность…

Посмотреть

24.08.2020

Изменения в налогах 2021

Статья о новых налогах 2021 года для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Посмотреть

01.10.2020

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Посмотреть

24.08.2020

Налоговая отчетность организации

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели,…

Посмотреть

02.06.2020

Стоимость ведения ип

Бухгалтерское сопровождение ИП включает различные налоговые режимы, выбираемые в…

Посмотреть

12.08.2020

Планирование налогового учета

Планирование налогового учета проводится с учётом специфики организации и отрасли.

Посмотреть

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Оформление результатов налоговой проверки является заключительным этапом любой проверки…

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Полицейская проверка: узнайте, как проходит процедура и какие действия следует предпринять…

Посмотреть

31.07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2021

Мы подготовили обзор по мерам государственной поддержки бизнеса и рассказываем, как…

Посмотреть

31.07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

С 1 июля подходит к завершению пауза в выездных налоговых проверках связанных с пандемией.

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Руководитель департамента налогового консалтинга компании рассказывает о налоговых…

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Как избежать наказания за дробление бизнеса с целью экономии на налогах.

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Какие особенности ведения бухгалтерского учёта присущи ИП. Как выстроить наиболее…

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23.12.2018

Бухгалтерский учет - определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03.12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

15.09.2018

Белые схемы оптимизации налогов

Народная мудрость гласит – проще не платить налоги, и заплатить штраф в конце года…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2021 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения - первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10.07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Как сэкономить на бухгалтерии, чтобы зарабатывать еще больше.

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Эксперты рассказывают, как сделать это без удара по компании.

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Основные положения по применению ЕНВД и особенности.

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Можно ли отнести «новогодние» траты на расходы, и стоит ли уплачивать с них НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2021 году

Отношения между самозанятыми и работодателями могут быть переквалифицированы в трудовые…

Посмотреть

27.05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Как правильно оформлять самозанятость и как этот термин трактует закон.

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Какой вариант выбрать: плюсы и минусы.

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Оно реанимирует работу компаний, которым нужен результат.

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2021 год не стал последним для компании

Самарским предпринимателям советуют пересмотреть подход к финансовому учету.

Посмотреть

20.07.2020

Как налоговики распознают дробление. И что за это будет

Налоговые проверки и другие мероприятия налогового контроля вновь начинают работу…

Посмотреть

23.07.2020

Вывод активов. Как не погореть на желании всё спасти?

Вывод активов из ООО перед ликвидацией, встречается очень часто. Разберёмся, как…

Посмотреть

30.07.2020

Что делает бухгалтерия при ликвидации компании

Разберём подробно бухгалтерскую составляющую при ликвидации компании.

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Упрощённая система налогообложения включает различные формы и особенности, что может…

Посмотреть

11.08.2020

Допрос в налоговой инспекции. Все, о чем не хочется даже думать

Что делать во время допроса и какие шаги нужно предпринять в самом начале, чтобы…

Посмотреть

12.08.2020

Режим 2021: на что меняем ЕНВД

Какие изменения последуют вслед за отменой ЕНВД и какие режимы в каких ситуациях…

Посмотреть

29.08.2020

Оптимизация финансовых потоков в компании

Как наиболее эффективно выстроить бизнес-процессы для управления финансами организации.

Посмотреть

Получите консультацию налогового специалиста

Оставьте заявку, заполнив форму. Мы свяжемся с вами и согласуем удобное время для встречи.

Социальные сети основателя ГК "Бизнес Гарант" Ильи Руднева:

Предложения по рекламе, включая вопросы по размещению, отправлять на почту a.kovaleva@bg163.ru

Самара, ул. Красноармейская, 72
+7 (846) 250-22-22
info@bg163.ru
Тольятти, ул. Автостроителей 11А офис 1
+7 (8482) 201-000
info@bg163.ru
Заказать услугу
Обратный звонок
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента