Налоговая экспертиза

Налоговая экспертиза это один из видов экономических экспертиз, при проведении которой анализируются вопросы налогообложения на предприятии, контролируется своевременность и правильность уплаты налоговых и страховых взносов, а также разрешаются вопросы по обоснованности и правильности налоговых вычетов, законности налоговых проверок и другие вопросы, связанные с налогообложением предприятия. Проведение налоговых экспертиз является одним из основных направления деятельности компании Бизнес-Гарант.

Каждому предприятию необходима проработанная налоговая политика. Ее разработкой занимается руководитель компании, бухгалтерский отдел и другие лица предприятия. Иногда для принятия важных решений им необходима налоговая экспертиза – специальная консультационная услуга, применяемая для оценки последствий сделок, которые совершаются в данный момент или планируются.

Налоговая экспертиза нужна для прочих хозяйственных операций. Проводя ее, специалисты оценивают ситуацию, возникшую в области налогообложения.

К объектам налоговый экспертизы относят:

• акты налоговой проверки;
• налоговые декларации организации (по УСН, НДФЛ, на землю и другие);
• документы об авансовых платежах;
• документы налоговой отчетности организации;
• регистры бухгалтерского учета;
• бухгалтерская отчетность;
• документы бухгалтерского баланса предприятия;
• первичные бухгалтерские документы;
• договоры, контракты, соглашения, приложения и дополнения к ним;
• распорядительные документы руководства организации (указы, приказы, решения);
• заключения ранее проведенных налоговых экспертиз;
• материалы уголовных или гражданских дел, материалы проверки.

Задачи и цели налоговой экспертизы

Налоговая экспертиза решает следующие задачи:

• анализ правильности, своевременности и полноты объема исчислений федеральных налогов;
• анализ правильности, своевременности и полноты объема исчислений региональных налогов;
• анализ правильности, своевременности и полноты объема исчислений местных налогов;
• определение обоснованности специального налогового режима, в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
• определение особенностей налоговой базы;
• определение обоснованности налоговых льгот;
• определение суммы налогового вычета;
• анализ правильности и своевременности уплаты страховых взносов;
• определение величины недоимок, пеней и штрафов;
• обоснованность взыскания налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента);
• установление факта неверного исчисления налогов;
• установление способов и механизмов «ухода» от налогов;
• выявление мошеннических операций при уплате налогов;
• выявление нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах;
• иные вопросы, касаемые преступлений в сфере экономики, налогов и налогообложения в Российской Федерации;
• анализ объективности, научной и правовой обоснованности ранее проведенных налоговых экспертиз;
• рецензирование налоговых экспертиз;

Как Бизнес-Гарант проводит налоговую экспертизу?

Налоговая экспертиза включает в себя множество мероприятий, по экспертной оценке, в основном оцениваются задачи по устранению и предотвращению ошибок, нарушений и недочетов, возникших от недостаточного понимания:

• процедуры налогообложения по определенным налогам;
• регламента уплаты налогов;
• равил составления и представления отчетных деклараций.

Каждый бизнес может заказать независимую налоговую экспертизу в добровольном порядке, чтобы получить:

• оценку бухгалтерской и финансовой отчетности компании;
• заключение о деятельности органов в части соблюдения ими норм и правил;
• рекомендации экспертного характера для улучшения финансовой деятельности;
• экспертное заключение для представления в качестве доказательств в судебных инстанциях по делам гражданского, уголовного и арбитражного права.

Досудебная налоговая проверка на предприятии

Также компания Бизнес-Гарант может провести судебную и досудебную налоговую проверку на вашем предприятии.

Что включает в себя услуга досудебной налоговой экспертизы?

1. После обращения в нашу компанию специалисты предоставят вам перечень необходимых документов для проведения экспертизы.
2. Заказчик представляет документы для экспертизы лично в офис исполнителя на бумажных или электронных носителях.
3. Наши эксперты выполняют работы по экспертизе в согласованные сроки.
4. Заказчик получает готовое экспертное заключение и документы.

Выделяют 4 этапа проведения экспертизы:

1. Анализ бухгалтерских и налоговых регистров. После исследования составляется отчет, в котором указываются выявленные налоговые резервы организации.
2. На следующем этапе заказчик получает отчет с рекомендациями по проведению зачета по переплаченным средствам компании для процедуры согласования обязательств (сумм) и подачи уточненных деклараций.
3. Совместная подготовка нашими экспертами и бухгалтерией предприятия документов, в том числе уточненных деклараций, для представления в налоговые инстанции.
4. Если у налоговых органов возникнут вопросы и споры, после предоставления деклараций наши специалисты будут представлять и защищать ваши интересы.