Налоговая экспертиза это один из видов экономических экспертиз, при проведении которой анализируются вопросы налогообложения на предприятии, контролируется своевременность и правильность уплаты налоговых и страховых взносов, а также разрешаются вопросы по обоснованности и правильности налоговых вычетов, законности налоговых проверок и другие вопросы, связанные с налогообложением предприятия. Проведение налоговых экспертиз является одним из основных направления деятельности компании Бизнес-Гарант.
Каждому предприятию необходима проработанная налоговая политика. Ее разработкой занимается руководитель компании, бухгалтерский отдел и другие лица предприятия. Иногда для принятия важных решений им необходима налоговая экспертиза – специальная консультационная услуга, применяемая для оценки последствий сделок, которые совершаются в данный момент или планируются.
Налоговая экспертиза нужна для прочих хозяйственных операций. Проводя ее, специалисты оценивают ситуацию, возникшую в области налогообложения.
К объектам налоговый экспертизы относят:
- акты налоговой проверки;
- налоговые декларации организации (по УСН, НДФЛ, на землю и другие);
- документы об авансовых платежах;
- документы налоговой отчетности организации;
- регистры бухгалтерского учета;
- бухгалтерская отчетность;
- документы бухгалтерского баланса предприятия;
- первичные бухгалтерские документы;
- договоры, контракты, соглашения, приложения и дополнения к ним;
- распорядительные документы руководства организации (указы, приказы, решения);
- заключения ранее проведенных налоговых экспертиз;
- материалы уголовных или гражданских дел, материалы проверки.
Стоимость для услуги налоговой экспертизы начинается от 15 000 рублей
Налоговая экспертиза решает следующие задачи:
- анализ правильности, своевременности и полноты объема исчислений федеральных налогов;
- анализ правильности, своевременности и полноты объема исчислений региональных налогов;
- анализ правильности, своевременности и полноты объема исчислений местных налогов;
- определение обоснованности специального налогового режима, в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
- определение особенностей налоговой базы;
- определение обоснованности налоговых льгот;
- определение суммы налогового вычета;
- анализ правильности и своевременности уплаты страховых взносов;
- определение величины недоимок, пеней и штрафов;
- обоснованность взыскания налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента);
- установление факта неверного исчисления налогов;
- установление способов и механизмов «ухода» от налогов;
- выявление мошеннических операций при уплате налогов;
- выявление нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах;
- иные вопросы, касаемые преступлений в сфере экономики, налогов и налогообложения в Российской Федерации;
- анализ объективности, научной и правовой обоснованности ранее проведенных налоговых экспертиз;
- рецензирование налоговых экспертиз;
Налоговая экспертиза включает в себя множество мероприятий, по экспертной оценке, в основном оцениваются задачи по устранению и предотвращению ошибок, нарушений и недочетов, возникших от недостаточного понимания:
- процедуры налогообложения по определенным налогам;
- регламента уплаты налогов;
- равил составления и представления отчетных деклараций.
Каждый бизнес может заказать независимую налоговую экспертизу в добровольном порядке, чтобы получить:
- оценку бухгалтерской и финансовой отчетности компании;
- заключение о деятельности органов в части соблюдения ими норм и правил;
- рекомендации экспертного характера для улучшения финансовой деятельности;
- экспертное заключение для представления в качестве доказательств в судебных инстанциях по делам гражданского, уголовного и арбитражного права.
Также компания Бизнес-Гарант может провести судебную и досудебную налоговую проверку на вашем предприятии.
Что включает в себя услуга досудебной налоговой экспертизы?
- После обращения в нашу компанию специалисты предоставят вам перечень необходимых документов для проведения экспертизы.
- Заказчик представляет документы для экспертизы лично в офис исполнителя на бумажных или электронных носителях.
- Наши эксперты выполняют работы по экспертизе в согласованные сроки.
- Заказчик получает готовое экспертное заключение и документы.
Выделяют 4 этапа проведения экспертизы:
- Анализ бухгалтерских и налоговых регистров. После исследования составляется отчет, в котором указываются выявленные налоговые резервы организации.
- На следующем этапе заказчик получает отчет с рекомендациями по проведению зачета по переплаченным средствам компании для процедуры согласования обязательств (сумм) и подачи уточненных деклараций.
- Совместная подготовка нашими экспертами и бухгалтерией предприятия документов, в том числе уточненных деклараций, для представления в налоговые инстанции.
- Если у налоговых органов возникнут вопросы и споры, после предоставления деклараций наши специалисты будут представлять и защищать ваши интересы.