Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

Вконтакте Facebook Instagram YouTube

Налоговое планирование

Налоговое планирование – действие, направленное на уменьшение налоговых платежей организации.

Выделяют следующие цели налогового планирования:

  1. Оптимизация налоговых выплат;
  2. Минимизация и уменьшение налоговых потерь по определенному налогу или по группе налогов.

Фактически, при сокращении налоговых выплат налогоплательщик применяет все достоинства и несовершенства действующего законодательства, применяя такие налоговые схемы, налогообложение которых будет минимально.

На практике мы имеем дело со стратегическим и текущим налоговым планированием.

Стратегическое налоговое планирование

Стратегическое налоговое планирование представляет собой:

  • Изучение нормативных актов и прогноз возможного развития событий;
  • Обзор и прогноз обычаев делового оборота и судебной практики;
  • Прогноз налоговых обязательств фирм;
  • Поиск вариантов управления финансовыми, документарными, информационными и товарными потоками;
  • Обязательная оценка риска различных инструментов, проработка вариантов возможных причин резких отклонений от расчетных показателей деятельности организации;
  • Составление прогноза эффективности применяемых инструментов налоговой оптимизации.

Текущее налоговое планирование включает в себя следующие мероприятия:

  1. Еженедельный мониторинг нормативных правовых актов;
  2. Составление прогнозов налоговых обязательств организации и последствий планируемых сделок;
  3. Составление графика соответствия исполнения налоговых обязательств и изменения активов фирмы;
  4. Прогноз и исследование возможных причин резких отклонений от среднестатистических показателей деятельности организации и налоговых последствий инноваций или проводимой сделки.

Для того, чтобы проводить все вышеперечисленные мероприятия организации необходимо сопровождение специалистов, а также иметь правовые системы, обновляемые не реже раза в месяц.

Этапы налогового планирования:

  1. Выявление налоговых рисков,
  2. Анализ существующих налоговых проблем,
  3. Подбор инструментов для осуществления налогового планирования,
  4. Разработка подходящей налоговой схемы,
  5. Внедрение разработанной налоговой схемы и дальнейшее осуществление деятельности в соответствии с ней.

Выявление налоговых рисков

Рассмотрим каждый их этапов налогового планирования более подробно.

Налоговые риски – это возможные будущие убытки, связанные с проведением налогового планирования.

К налоговым рискам можно отнести:

  • риски контроля со стороны налоговых органов;
  • риски увеличения сумм налогов;
  • риски привлечения к уголовной ответственности за применение незаконных схем оптимизации.

В процессе оптимизации налоговых платежей следует придерживаться следующих принципов:

  • принцип разумности и экономической обоснованности. Выгода, получаемая от налоговой оптимизации, должна значительно превосходить затраты, которые необходимо осуществить для реализации данного решения;
  • принцип комплексного расчета экономии и потерь. Перед тем, как внедрить схему оптимизации налогов, необходимо сравнить потенциальную экономию и возможные расходы;
  • принцип документального оформления операций. Все хозяйственные операции налогоплательщика должны быть тщательно документированы. Это пригодится при проведении налоговой проверки и в качестве доказательств в суде;
  • принцип конфиденциальности;
  • принцип индивидуального подхода. Только зная все тонкости своего предприятия, можно рекомендовать тот или иной инструмент снижения налогов. Механически переносить одну и ту же схему с одного предприятия в другое нельзя;
  • принцип комплексной налоговой экономии (принцип многообразия применяемых способов минимизации налогов);
  • принцип заблаговременности. Налоговое планирование необходимо осуществлять не после проведения какой-либо хозяйственной операции или завершения налогового периода, а до него, то есть заблаговременно.

Анализ существующих налоговых проблем

На данном этапе налогового планирования специалистами проводится анализ существующих налоговых проблем организации и выявляются основные задачи для их решения.

Анализ налоговых проблем может включать в себя:

  • выявление особенностей финансовой деятельности предприятия;
  • перечень налоговых выплат, которые необходимо уплачивать;
  • оценка заключенных договоров с контрагентом.

Подбор инструментов для осуществления налогового планирования

Законодательство РФ позволяет использовать множество инструментов налогового планирования, вот некоторые из них:

  • применение налоговых льгот;
  • оптимизация последствий при использовании различных форм договоров с контрагентами;
  • оптимизация цены сделок;
  • применение отдельных элементов налогообложения;
  • применение специальных систем налогообложения;

Для оптимизации налогового бремени имеет значение выбор следующих показателей:

  • начисление амортизации основных средств: линейный способ, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ);
  • начисление амортизации нематериальных активов: линейный способ, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ);
  • списание товарно-материальных ценностей: по себестоимости каждой единицы, но средней себестоимости, по методу FIFO (по себестоимости первых по времени приобретения товарно-материальных ценностей);
  • порядок списания расходов;
  • определение выручки от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения.

Разработка подходящей налоговой схемы

После осуществления всех этапов налогового планирования, вырабатывается подходящая схема, в соответствии с которой организация будет осуществлять свою деятельность. Однако, при осуществлении налогового планирования следует учитывать возможные изменения налогового законодательства, связанного с установлением новых форм и режимов налогообложения, отменой налоговых льгот и изменением налоговых ставок. В данном случае необходимо будет внести необходимы изменения в учётную политику организации.

В современном мире, при динамичной и постоянно развивающейся экономике просчитать все налоговые возможности не представляется возможным, именно поэтому всегда можно найти такие действия, которые будут более выгодны налогоплательщику.

Таким образом, возможности применения различных налоговых схем позволяют вносить свои изменения в процесс налогового планирования, минимизировать налоговые риски и, следовательно, повышать уровень экономической безопасности хозяйствующего субъекта.

Почему нам доверяют?

14 лет безупречной репутации в отстаивании интересов бизнеса в области налоговых споров. Специалисты нашей компании имеют многолетний опыт работы в налоговых органах, располагают актуальной экпертизой сопровождения контрольных мероприятий налоговых органов и оспаривания их результатов в досудебном порядке и судах всех инстанций.

От идеи до реализации
Сочетаем консервативные и инновационные решения сложных и неоднозначных вопросов права
Независимость от ключевого сотрудника
Собственный штат налоговых юристов, аудиторов и бухгалтеров
Эффективность
Предлагаемые нами решения находятся в авангарде актуальных практик, что гарантирует их эффективность
Ответственность за качество и сроки
Мониторинг рисков и постоянный контроль качества услуг позволяют обеспечить высокой уровень профессиональной ответственности
Безопасность
Дорожим репутацией и придерживаемся высоких профессиональных морально-этических норм. Конфиденциальность — один из основополагающих принципов нашей работы
Ориентированность на результат
Стремимся превосходить ожидания и верим в долговременные отношения с клиентами и партнерами

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Посмотреть

31.07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2020

Посмотреть

31.07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23.12.2018

Бухгалтерский учет - определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03.12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

15.09.2018

Белые схемы оптимизации налогов

Народная мудрость гласит – проще не платить налоги, и заплатить штраф в конце года…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2020 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения - первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10.07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2020 году

Посмотреть

27.05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2020 год не стал последним для компании

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Посмотреть

Получите консультацию налогового специалиста

Оставьте заявку, заполнив форму. Мы свяжемся с вами и согласуем удобное время для встречи.

Заказать услугу
Обратный звонок
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента