Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

Вконтакте Facebook Instagram YouTube

В отношении вас проводится проверка и готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

Что это значит?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией…».

Что делает полиция и СК РФ?

Собирает доказательства, чтобы возбудить уголовное дело. Практика налоговых адвокатов говорит, что полиция использует три источника информации:

  • документы (договоры, приложения к нему, акты, сметы, накладные, счета на оплату, счета-фактуры, универсальные передаточные акты, справки КС-2, КС-3, товарные и товарно-транспортные накладные и т.д.);
  • свидетельские показания (будут допрошены в качестве свидетелей сотрудники вашей компании, в том числе бывшие, руководители контрагентов, представители заказчиков и т.д.);
  • электронная информация (компьютеры, флешки, информация с корпоративной и личной почты и т.д.).

Зачем полицейским ваши документы?

Полиции нужно поставить под сомнение сделку, отражённую в документах. Для этого сотрудники:

  • анализируют подписи в документах;
  • сравнивают данные о товаре, его массе, объеме, стоимости и т.д. в договорах, товарных накладных и ТТН;
  • сверяют государственные номера и марки машин с базой данных ГИБДД;
  • проверяют наличие физической возможности выполнить работу или поставить товар силами спорного поставщика.

У сотрудников полиции много способов поставить под сомнение любую, даже самую реальную сделку. Если проверяющие найдут хоть какое-нибудь расхождение в документах или показаниях свидетеля (водителя, сотрудника склада), то сделка будет признана недействительной и вам доначислят налоги.

Что надо сделать, чтобы полиция не нашла в документах доказательств против вас?

  • убедиться, что все документы подписаны уполномоченными лицами;
  • в комплекте документов отсутствуют расхождения относительно данных о товаре, перевозчике и т.д.;
  • предоставить в отношении контрагентов максимально возможные сведения об их деловой репутации, материально-технических ресурсах, штатной численности, а также иную информацию, свидетельствующую о возможности выполнения контрагентом договорных обязательств;
  • в договорах с контрагентами должна быть предусмотрена возможность исполнения договора третьими лицами;
  • представить документы о проявлении должной осмотрительности (это целый комплекс документов. Расписывать их все мы не будем, их слишком много).

В чём риск допроса свидетелей?

В том, что показания свидетелей (сотрудников вашей компании, руководителей контрагентов, представителей заказчиков) могут быть противоречивыми. Или сотрудники не смогут вспомнить, откуда у вас взялся тот или иной товар, а также кто именно выполнил для вас спорные работы.

Другой вариант: сотрудники расскажут, что работы или услуги, которые ваша компания по документам получила от другой компании, были оказаны сотрудниками вашей же фирмы.

И даже если ваши сотрудники будут отвечать на допросе «не помню» или «не знаю», то для полицейских это будет означать, что сделка нереальна. А значит, ваша компания уклонялась от налогов. Возбуждение дела по ст.199 УК РФ становится очевидным.

Есть и другая опасность: допрашивать будут директоров ваших контрагентов. И если они заявят, что не помнят вас или не сотрудничали с вашей компанией, или лишь номинально числились директором, вывод полиции будет один – вы уклоняетесь от уплаты налогов.

Как решить проблему со свидетелями?

Свидетели должны давать чёткие, подробные и непротиворечивые показания, которые будут свидетельствовать о добросовестности вашей компании.

Как этого добиться?

  • привлечь адвоката с налоговой специализацией на ранней стадии проверки. Адвокат подготовит свидетелей к допросу, потому что у него есть опыт в подобных делах и список вопросов, которые полицейские будут задавать свидетелям;
  • получить от адвоката чёткий алгоритм действий, что делать, если проверяющие пытаются провести допрос без адвоката или без официальной повестки (например, вечером дома или на рабочем месте);
  • свидетели должны идти на допрос только с адвокатом

В чём риск получения полицией информации из электронных носителей?

Во время полицейских проверок выемка происходит в 9 случаях из 10. Изымают компьютеры, флешки, получают информацию из электронной почты. Полученная информация используется против компании.

Нам известен случай, когда полицейские изъяли компьютер и нашли на жестком диске бланк с печатью контрагента и документы, изготовленные от имени контрагента. Также находили электронную переписку сотрудников, из которой следовало, что сотрудники компании согласовывали документы от имени контрагента, т.е. участвовали в создании фиктивного документооборота.

Это говорит об одном — компания уклоняется от налогов, а против руководства будет возбуждено дело по ст.199 УК РФ.

Что делать, чтобы решить проблему с информацией на электронных носителях?

Узнав о полицейской проверке, нужно подготовиться:

  • разработать и внедрить систему локальных нормативных актов компании (положение о коммерческой тайне, персональных данных, соглашение о неразглашении конфиденциальных данных, регламент по выбору контрагента, разработать систему мер проявления должной осмотрительности и т.д.);
  • указанные акты должны правильно пониматься всеми сотрудниками и быть грамотно внедрены;
  • ввести в компании "режим конфиденциальной информации";
  • убрать все «лишние» документы из офиса;
  • исключить изъятие электронной информации;
  • обеспечить хранение информации на удаленном сервере, «облаке» и т.д.;
  • "почистить" электронную почту и принять меры к ограничению несанкционированного доступа к электронной переписке;
  • постараться не общаться с личных телефонов, а также не обмениваться конфиденциальной информацией через соцсети и мессенджеры.

Всё описанное выше необходимо сделать юридически грамотно

Чем раньше вы подключите налогового адвоката, тем больше шансов, что дело можно прекратить

Заказать услугу
Обратный звонок
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента