Заказать звонок

Наш контактный центр
работает круглосуточно

Вконтакте Facebook Instagram YouTube

О профилактике нарушений налогового законодательства

Свежие новости от Минфина письмо от 10.07.2018 N ЕД-4-15/13247.

Рекомендую прочесть всем плательщикам НДС, письмо прям огонь.

Налоговая инспекция начинает превентивную борьбу с нарушителями налогового законодательства. Так что готовься, что под замес попадет еще больше налогоплательщиков. Проверять будут не только ЭЦП, но и подписи на бумажных декларациях.

Признаки возможной технической ООО или номинального ИП:

1. уточненные декларации с некорректным порядковым номером корректировки;

2. уклонение от явки на проведение допросов (более 2-х раз);

3. ИП не проживают по месту регистрации; (и что в этом такого??)

4. доверенности на представление интересов выданы представителям, зарегистрированным (проживающим) в других субъектах РФ;

5. представление «нулевой» отчетности на протяжении нескольких предыдущих отчетных (налоговых) периодов;

6. суммы доходов, отражаемые в налоговых декларациях, приближены к сумме расходов, удельный вес налоговых вычетов по НДС составляет более 98%;

7. организации не находятся по адресу регистрации;

8. договора аренды с собственниками помещений не заключались;

9. среднесписочная численность 1 человек, либо отсутствует;

10. руководители организации не получают доходы, в том числе и в организации, руководителем которой являются;

11. налогоплательщики изменяют место постановки на учет; внесены сведения о смене руководителя организации, незадолго до представления отчетности;

12. отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации; (это тоже странный пункт на мой взгляд)

13. открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10);

14. движение денежных средств по расчетным счетам носит «транзитный» характер;

15. расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации;

16. установлено «обналичивание» денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов;

17. в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации, руководитель (учредитель) не является резидентом РФ и другое.

Мероприятия налогового контроля:

1. допрос руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя;

2. осмотр помещений по адресу юрлица в целях проверки достоверности сведений об адресе в ЕГРЮЛ;

3. истребование у банков документов для проверки полномочий лиц на распоряжение средствами, находящимися на счете;

4. истребование документов (информации) у удостоверяющего центра для проверки полномочий лиц, обратившихся за получением сертификатов ключей проверки электронных подписей;

5. проведение экспертизы документов, а также экспертизы информации на машинных носителях (почерковедческая, автороведческая, технико-криминалистическая) для исключения фактов представления фиктивных документов, проверки достоверности подписей лиц (руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц).

Взято с новостного канала - https://t.me/oooavirta

Заказать услугу
Обратный звонок
Оставить отзыв
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Рассчитать стоимость
Оставьте свои контактные данные для расчета стоимости, и наш сотрудник подготовит уникальное предложение для вас
Заказать услугу
Отзыв клиента